Kinh nghiệm quyết toán thuế

, , Leave a comment

Cơ quan thuế ngày càng tăng cường công tác kiểm tra các doanh nghiệp nhằm tránh việc trốn thuế, gian lận thuế…  Vậy  thì khi cơ quan thuế xuống kiểm tra quyết toán thì sẽ kiểm tra những gì? Tham khảo ngay bài viết dưới đây, nghiệp vụ kế toán thuế sẽ chia sẻ kinh nghiệm thực tế khi quyết toán thuế

Xem thêm: Quy định thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) mới nhất

1. Kinh nghiệm quyết toán thuế về hóa đơn

  • Kiểm tra, đối chiếu bảng kê hóa đơn mua vào, hóa đơn bán ra (khi kê khai thuế GTGT) với hóa đơn thực tế để xem có đủ hóa đơn hay không và còn hóa đơn nào mà chưa kê khai hay không. Bạn nên kẹp hóa đơn ngay sau tờ khai thuế GTGT của tháng đó để dễ dàng kiểm soát và tránh thất lạc.
  • Kiểm tra hóa đơn xem có đúng đủ và hợp lệ hay không. Cần rà soát các hóa đơn xem thông tin và các chữ ký, dấu đã đầy đủ hay chưa. Các hóa đơn vị mất bản gốc và chỉ có bản photo thì cần chuẩn bị kèm theo các công văn báo mất hóa đơn đã gửi cơ quan thuế. Các hóa đơn mua hàng có giá trị hơn 20 triệu thì nên có bản sao chứng từ thanh toán kèm theo.
  • Đối với hóa đơn đầu ra. Nếu là bán hàng hóa thì phải có biên bản giao nhận hàng hóa đi kèm, đối với cung cấp dịch vụ thì phải có biên bản nghiệm thu hoàn thành việc cung ứng dịch vụ, vận tải.
  • Nếu thu hồi hóa đơn thì cần kiểm tra biên bản thu hồi hóa đơn, nếu chưa có thì phải liên hệ ngay với người mua để ký biên bản.

2. Quyết toán thuế

Thuế TNDN

Hồ sơ thuế TNDN chính là các giấy tờ, sổ sách kế toán của doanh nghiệp. Ngoài ra thì bạn cần phải chuẩn bị

  • Hợp đồng mua bán
  • Hồ sơ ngân hàng
  • Sổ sách kế toán đã in, ký, đóng dấu của doanh nghiệp
  • Chứng từ photo kẹp với phiếu thu, chi, phiếu nhập, xuất
  • Bảng tính khấu hao, bảng phân bổ chi phí, phân bổ doanh thu
  • Hồ sơ tài sản cố định
  • Bảng tính giá thành hàng hóa, dịch vụ gia công sản xuất
  • Quyết định lượng, các khoản khấu hao, quyết định thôi khấu hao…
  • Hồ sơ pháp lý công ty

Thuế thu nhập cá nhân  

  • Đã có đầy đủ mẫu ủy quyền quyết toán hay chưa
  • Các tờ khai đăng ký giảm trừ người phụ thuộc đã có chưa
  • Các cá nhân đã đăng ký mã số thuế hay chưa
  • Các tờ khai thuế GTGT, TNDN, Môn bài, TNCN, báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn…các năm phải tập hợp đầy đủ theo thứ tự thời gian.

Thuế GTGT: Đặc biệt liên quan đến hóa đơn, chứng từ vì vậy mà bạn nên kiểm tra và rà soát các loại hóa đơn như mục 1.

Thuế tiệu thụ đặc biệt khóa học kế toán thuế

Thuế này thường là các cơ sở sản xuất mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt hoặc nhập khẩu các mặt hàng chịu thuế TTĐB. Hồ sơ cần chuẩn bị:

– Các tờ khai nộp thuế, biên lai nộp thuế ở khâu nhập khẩu và bán hàng trong nước

– Tổng hợp doanh số hàng hóa tiêu thụ đặc biệt bán ra

– Các giấy tờ chứng minh thuế TTĐB đã nộp ở khâu trước để khấu trừ ở khâu tại doanh   nghiệp đối với đơn vị sản xuất mặt hàng chịu thuế

– Các giấy tờ tài liệu khác có liên quan.

3. Kinh nghiệm quyết toán lương

– Kiểm tra quy chế công ty hay quy chế lương, thưởng, công tác phí…

– Kiểm tra bảng quyết toán thuế TNCN với tổng lương trên bảng thanh toán lương của từng cá nhân có khớp nhau hay không

– Kiểm tra hồ sơ lao động, HĐLĐ, bảng lương, bảng công và các hồ sơ đi kèm: CMND, sơ yếu lý lịch…

– Kiểm tra các khoản trích theo lương có được thể hiện trên hợp đồng LĐ, bảng thanh toán lương hay không

Bài viết được quan tâm: Nên học kế toán tổng hợp thực hành ở đâu tại hà nội

Kinh nghiệm quyết toán thuế
5 (100%) 2 vote[s]

 

Leave a Reply